فاکتورینگ روشی برای تأمین مالی مطالبات ناشی از فروش کالا یا ارائه خدمت است. فروشنده با واگذاری این مطالبات طبق قرارداد، امکان دریافت بخشی از وجه را پیش از سررسید بررسی می‌کند. مبلغ قابل پرداخت و هزینه تأمین مالی پس از ارزیابی پرونده مشخص می‌شود. مسئولیت طرفین در صورت عدم پرداخت خریدار نیز باید در قرارداد تعیین شود.
چرا فروش بیشتر همیشه به معنی نقدینگی بیشتر نیست؟
فرض کنید یک تولیدکننده سفارش را تحویل داده و سررسید پرداخت خریدار دو ماه بعد است. شرکت در این فاصله باید دستمزد، هزینه مواد اولیه و حمل سفارش بعدی را پرداخت کند. بنابراین، با وجود ثبت فروش در حساب‌ها، ممکن است برای پرداخت هزینه‌های جاری به نقدینگی نیاز داشته باشد.
فاکتورینگ می‌تواند دسترسی فروشنده به وجه حاصل از فروش را تسریع کند. برای ارزیابی این گزینه، لازم است هزینه تأمین مالی با منفعت دریافت زودتر وجه و حاشیه سود معامله مقایسه شود.
در یک معامله فاکتورینگ چه کسانی حضور دارند؟
فروشنده صاحب مطالبه است و خریدار باید بدهی خود را مطابق قرارداد فروش پرداخت کند. تأمین‌کننده مالی، اسناد و شرایط مطالبه را ارزیابی و در صورت پذیرش، پیشنهاد تأمین مالی ارائه می‌کند. مسئولیت هر طرف در تأیید اسناد، پرداخت و تسویه باید مشخص باشد.
- فروشنده: ارائه اسناد فروش و تحویل، اعلام اختلاف‌ها و بررسی پیشنهاد مالی.
- خریدار: بررسی مبلغ بدهی، تأیید اسناد مربوط و پرداخت طبق قرارداد.
- تأمین‌کننده مالی: ارزیابی اسناد و ریسک، تعیین شرایط و پیگیری تسویه طبق قرارداد.
مراحل بررسی درخواست تأمین مالی
بررسی درخواست با دریافت مشخصات شرکت و خریدار، صورت‌حساب و تاریخ سررسید آغاز می‌شود. سپس اسناد معامله و شرایط تأمین مالی مطالبه ارزیابی می‌شود. ثبت اطلاعات اولیه یا دریافت پیشنهاد مالی، به‌تنهایی به معنی تأیید نهایی پرداخت نیست.
پیش از امضای قرارداد، مبلغ خالص پرداختی، کارمزد، زمان پرداخت و تعهدات طرفین را بررسی کنید. اگر بخشی از مبلغ تا تسویه نزد تأمین‌کننده مالی نگهداری می‌شود، شرایط آزادسازی این ذخیره نیز باید مشخص باشد. پرداخت پس از تکمیل تأییدها و امضای نمایندگان مجاز، طبق قرارداد انجام می‌شود.
محدودیت‌های تأمین مالی مطالبات
صدور صورت‌حساب به‌تنهایی برای پذیرش تأمین مالی کافی نیست. وضعیت انجام معامله، اختلاف‌های تجاری و سابقه واگذاری مطالبه باید بررسی شود. همچنین، انتقال ریسک عدم پرداخت خریدار به نوع قرارداد و شرایط توافق‌شده بستگی دارد.
برای بررسی اولیه، مبلغ تقریبی مطالبات، تعداد خریداران و بازه سررسیدها را مشخص کنید. مدارک محرمانه باید تنها از طریق کانال امنی که برای بررسی پرونده معرفی می‌شود، ارائه شوند.
پیش از پذیرش پیشنهاد، مبلغ خالص پرداخت اولیه، کل هزینه تأمین مالی و تعهدات باقی‌مانده تا تسویه نهایی را بررسی کنید.
پرسش‌های متداول
آیا همه صورت‌حساب‌ها قابل تأمین مالی هستند؟
خیر. اصالت معامله، وضعیت تحویل، اختلاف تجاری، اعتبار خریدار و شرایط واگذاری باید بررسی شود.
آیا فاکتورینگ همیشه بدون حق رجوع است؟
خیر. مسئولیت عدم پرداخت و موارد رجوع باید در قرارداد مشخص باشد؛ عنوان خدمت به‌تنهایی حدود مسئولیت طرفین را مشخص نمی‌کند.
منابع و مطالعه بیشتر
منابع زیر به تشریح مفاهیم عمومی فاکتورینگ می‌پردازند. شرایط ارائه خدمات، تابع مقررات هر کشور و مفاد قرارداد است.
این راهنما آموزشی است. شرایط تأمین مالی، مسئولیت‌ها و آثار حقوقی و حسابداری هر معامله باید بر اساس پرونده و قرارداد همان معامله بررسی شود.
بررسی امکان تأمین مالی مطالبات شرکت
برای بررسی اولیه، اطلاعات تماس، نوع فعالیت شرکت و سررسید تقریبی مطالبات را در فرم درخواست ثبت کنید.
درخواست مشاوره تأمین مالی
