برای محاسبه هزینه فاکتورینگ، نرخ اعلام‌شده باید همراه با مبنای محاسبه، مدت تأمین مالی و سایر هزینه‌ها بررسی شود. پیشنهاد مالی لازم است مبلغ ناخالص، کسور و وجه خالص پرداختی را به‌صورت جداگانه مشخص کند تا مقایسه شرایط امکان‌پذیر باشد.
اجزای اصلی پیشنهاد مالی
مبلغ مندرج در صورت‌حساب لزوماً با مبلغ پرداخت اولیه برابر نیست. ممکن است بخشی از وجه به‌عنوان ذخیره تا تسویه نهایی نگهداری شود یا کارمزد از پرداخت اولیه کسر شود. مبلغ ذخیره‌ای که طبق قرارداد قابل آزادسازی است، باید از هزینه قطعی تأمین مالی تفکیک شود.
- مبلغ اسمی مطالبه و درصد قابل تأمین مالی.
- مبلغ ناخالص پرداخت اولیه و کارمزد کسرشونده.
- ذخیره احتمالی و شرط آزادسازی آن.
- مدت، تاریخ شروع محاسبه و مبنای شمارش روزها.
- هزینه‌های بررسی، خدمات، تمدید یا تأخیر، در صورت وجود.
مثال فرضی محاسبه وجه خالص پرداخت اولیه
فرض کنید مبلغ یک صورت‌حساب ۱۰۰ میلیون تومان است. در این مثال فرضی، پرداخت ناخالص اولیه ۸۵ میلیون و هزینه کسرشونده ۲ میلیون تومان تعیین شده است. در این حالت، وجه خالص اولیه ۸۳ میلیون تومان می‌شود.
۱۵ میلیون تومان باقی‌مانده، لزوماً هزینه تأمین مالی نیست. وضعیت این مبلغ، زمان پرداخت احتمالی آن و کسور تسویه نهایی باید در قرارداد مشخص شود. ارقام این مثال صرفاً آموزشی هستند و نرخ یا پیشنهاد ایران فاکتورینگ محسوب نمی‌شوند.
| جزء مثال | مبلغ فرضی |
|---|---|
| مبلغ صورت‌حساب | ۱۰۰ میلیون تومان |
| پرداخت ناخالص اولیه | ۸۵ میلیون تومان |
| هزینه کسرشونده اولیه | ۲ میلیون تومان |
| وجه خالص اولیه | ۸۳ میلیون تومان |
| باقی‌مانده پیش از تسویه نهایی | ۱۵ میلیون تومان، تابع قرارداد |
یکسان‌سازی مبنای مقایسه پیشنهادها
نرخ مربوط به یک دوره سی‌روزه را نمی‌توان مستقیماً با نرخ یک دوره شصت‌روزه مقایسه کرد. مبنای محاسبه کارمزد، مانند مبلغ اسمی مطالبه یا مبلغ پرداخت اولیه، نیز باید یکسان باشد. برای مقایسه دقیق، جدول مبالغ و تاریخ‌های دریافت و پرداخت هر پیشنهاد را درخواست کنید.
هزینه قرارداد را در دو حالت وصول در موعد و تأخیر خریدار محاسبه کنید. سپس اثر آن بر حاشیه سود فروش و توان شرکت برای تأمین هزینه‌های عملیاتی، مانند خرید مواد اولیه، را ارزیابی کنید.
تکمیل شرایط مالی پیش از امضا
اعلام حداقل کارمزد یا حذف کارمزد اولیه، به‌تنهایی کل هزینه قرارداد را مشخص نمی‌کند. مدت اعتبار پیشنهاد، هزینه لغو و شرایط تغییر مبلغ درخواست نیز باید روشن باشد. توضیحات تکمیلی باید در پیشنهاد نهایی یا قرارداد ثبت شود.
نسخه پیشنهاد پذیرفته‌شده و صورت‌حساب تسویه را نگهداری کنید. این اسناد، مبنای تطبیق وجه دریافتی با شرایط توافق‌شده و پیگیری مغایرت‌های احتمالی هستند.
ارزیابی هزینه فاکتورینگ باید بر مبنای وجه خالص قابل دریافت در تاریخ موردنیاز و مجموع هزینه‌ها و تعهدات تا پایان قرارداد انجام شود.
پرسش‌های متداول
آیا ذخیره همان کارمزد است؟
خیر. ذخیره ممکن است طبق شرایط قرارداد پس از تسویه قابل پرداخت به فروشنده باشد؛ کارمزد، هزینه خدمت است. مبلغ و شرایط هر یک باید جداگانه مشخص شود.
آیا ارقام مثال، شرایط ایران فاکتورینگ را نشان می‌دهند؟
خیر. تمام اعداد مثال آموزشی و فرضی هستند. شرایط واقعی پس از بررسی پرونده و ارائه پیشنهاد مشخص می‌شود.
منابع و مطالعه بیشتر
منابع زیر به تشریح مفاهیم عمومی فاکتورینگ می‌پردازند. شرایط ارائه خدمات، تابع مقررات هر کشور و مفاد قرارداد است.
این راهنما آموزشی است. شرایط تأمین مالی، مسئولیت‌ها و آثار حقوقی و حسابداری هر معامله باید بر اساس پرونده و قرارداد همان معامله بررسی شود.
بررسی امکان تأمین مالی مطالبات شرکت
برای بررسی اولیه، اطلاعات تماس، نوع فعالیت شرکت و سررسید تقریبی مطالبات را در فرم درخواست ثبت کنید.
درخواست مشاوره تأمین مالی
